Pensionnement partiel – ce à quoi les couples doivent absolument faire attention
Publié le 2026-03-03
Pré-retraite – ce à quoi les couples doivent absolument faire attention
De moins en moins de personnes souhaitent passer du jour au lendemain d'un emploi à temps plein à une retraite complète. La tendance est clairement à la retraite flexible et échelonnée : le temps de travail est progressivement réduit, les revenus et les prestations de retraite sont "lissés" sur plusieurs années.
Tendance actuelle (2024/2025) :
Beaucoup réduisent leur temps de travail en 2 à 3 étapes plutôt qu'en un grand pas.
Typique : réductions de 20 points de pourcentage par étape (par exemple, 100 % → 80 % → 60 % ou 50 %).
Le passage à la pré-retraite commence souvent entre 60 et 64 ans, parfois plus tôt pour les professions stressantes.
Les modèles avec 1 à 2 jours de congé supplémentaires par semaine ou des congés sabbatiques sont populaires.
Pourquoi la pré-retraite est souvent meilleure pour la santé que la retraite anticipée ou tardive :
Elle réduit le stress et l'épuisement progressivement, tout en maintenant une structure, un sens et des contacts sociaux.
La transition pour l'identité et la psyché est plus douce, car de nouveaux rôles et activités peuvent être développés avant que la profession ne disparaisse complètement.
Une retraite tardive pure avec un rythme soutenu jusqu'à la fin augmente le risque de surcharge, de problèmes de sommeil et de troubles cardiovasculaires.
La retraite anticipée offre certes du temps, mais génère souvent une pression financière et des pertes de retraite. La pré-retraite est ici le juste milieu : plus de temps pour la santé, le sport et la famille tout en continuant à percevoir un revenu et à constituer une prévoyance.
Pourquoi le sujet est particulièrement délicat pour les couples en concubinage
Pour les couples en concubinage, la pré-retraite présente des risques particuliers. Contrairement aux couples mariés, ils sont légalement beaucoup moins bien protégés – surtout lorsque les revenus et la prévoyance ne sont pas planifiés de manière intégrée.
De l'extérieur, beaucoup de choses semblent réglées (deux revenus, logement commun, enfants, éventuellement une entreprise). En pratique, cependant, il manque souvent des solutions coordonnées : prévoyance, impôts, patrimoine, immobilier et droit sont considérés séparément – et c'est précisément cela qui pose problème lors d'une pré-retraite.
Points délicats pour les couples en concubinage :
pas de droit aux rentes de veuf/veuve de l'AVS et de l'UVG
souvent pas ou seulement un droit limité aux prestations de la caisse de pension
pas de droit légal à l'héritage.
Qui réduit son temps de travail gagne moins, cotise moins – et réalise souvent trop tard qu'il en résulte des lacunes de prévoyance et que des protections disparaissent.
Pré-retraite et AVS : Qu'est-ce qui change vraiment ?
Il est désormais également possible de prendre une pré-retraite avec une rente partielle de l'AVS. La rente de vieillesse peut être perçue progressivement, parallèlement à la réduction du temps de travail.
Points importants pour les couples en concubinage :
Avec un temps de travail réduit, les cotisations AVS diminuent, ce qui peut influencer la rente future – en particulier en cas d'interruptions ou de travail à temps partiel sur une longue période.
Un retrait anticipé (total ou partiel) réduit la composante de rente correspondante de manière permanente – délicat si l'autre partenaire dépend de ce revenu.
Un (partiel) report peut augmenter la rente, mais doit correspondre à la planification globale et à la situation de santé.
Les partenaires de concubinage n'ont aucun droit légal aux rentes de survivants de l'AVS – indépendamment de la perception d'une rente partielle ou complète.
Exemple pratique :
Anna (58 ans) et Markus (60 ans) vivent en concubinage depuis 20 ans. Markus réduit son temps de travail à 60 % et perçoit sa rente AVS deux ans plus tôt. Cela paraît plus détendu, mais la rente AVS de Markus reste durablement plus basse – et Anna n'aurait en cas de décès aucun droit à une rente de veuve de l'AVS. Cette décision pèse donc sur leur planification financière commune, sans les sécuriser.
Pré-retraite et caisse de pension (LPP) : possible – mais complexe
De nombreuses caisses de pension proposent aujourd'hui des modèles de pré-retraite ou de retraite échelonnée :
Une partie du capital de vieillesse est convertie en rente ou perçue sous forme de capital.
Le reste reste dans la caisse de pension tant que le travail (partiel) se poursuit.
Pour les couples en concubinage, trois thèmes sont particulièrement décisifs : rente vs. capital, achats et protection du partenaire.
Rente ou capital – ou une combinaison ?
Rente : sécurité à vie, bonne prévisibilité.
Capital : flexibilité, potentiel de rendement – mais aussi risque d'investissement et questions fiscales.
Souvent, une combinaison est judicieuse, si la liquidité, les impôts et la protection du partenaire sont bien planifiés.
Retraits de capital lors de la pré-retraite – règles de base
Lors de la pré-retraite, vous pouvez retirer une partie de votre solde de caisse de pension sous forme de capital tout en réduisant votre temps de travail.
Le premier retrait doit souvent représenter au moins 20 % de la prestation de vieillesse ; en général, un maximum de trois retraits de capital est possible (règlement).
Chaque retrait de capital réduit la rente future, car du capital est retiré.
De nombreuses caisses permettent une combinaison de rente partielle et de capital partiel – toujours dans le cadre du règlement et avec des conséquences fiscales.
Achats de caisse de pension lors de la (pré-)retraite
Les achats de caisse de pension augmentent les prestations de vieillesse et réduisent le revenu imposable. Dans le contexte de la pré-retraite, il convient de noter :
Après un achat volontaire, les prestations qui en résultent ne peuvent pas être perçues sous forme de capital pendant 3 ans (art. 79b LPP).
Si un retrait (partiel) de capital a lieu malgré cette période, la déduction fiscale est généralement rétroactivement recalculée.
De nombreuses caisses restreignent également les achats pendant ou après les pré-retraites.
Configurations sensées :
Ø Option A – acheter d'abord, retirer ensuite du capital : Achat aujourd'hui, attendre au moins 3 ans, puis pré-retraite avec retrait (partiel) de capital.
Ø Option B – pré-retraite uniquement avec rente, continuer à acheter : Réduire le temps de travail, percevoir les prestations d'abord uniquement sous forme de rente, parallèlement à des achats pour combler les lacunes, sans retrait de capital dans les 3 prochaines années.
Phrase clé :
Les retraits de capital et les achats peuvent être combinés – mais seulement si au moins 3 ans s'écoulent entre l'achat et le retrait (partiel) de capital et que le règlement le permet.
Quelles prestations le partenaire de concubinage reçoit-il ?
Particulièrement important pour les couples en concubinage :
De nombreuses caisses de pension ne versent une rente de partenaire que si des conditions claires sont remplies (durée minimale de la relation, foyer commun, soutien financier, notification à la caisse de pension, etc.).
Sans inscription en temps voulu et preuves, le partenaire peut se retrouver sans rien malgré une longue relation.
Un retrait de capital élevé au lieu d'une rente peut affaiblir considérablement la protection du partenaire, s'il n'existe pas de solutions complémentaires (par exemple, assurance vie, testament, règles de désignation).
Impôts et retrait échelonné
Les retraits de capital de la 2e pilier sont imposés séparément, mais progressivement.
Qui perçoit tout en une année paie souvent beaucoup plus d'impôts.
Avec une stratégie de retrait échelonnée (sur plusieurs années, coordonnée avec les retraits 3a et d'autres actifs), la charge fiscale peut être considérablement réduite.
Exemple pratique :
Thomas (63 ans) et Sabine (55 ans) vivent en concubinage. Thomas réduit d'abord son temps de travail à 50 %, puis passe à 66 % à temps plein.
Il retire d'abord une partie sous forme de capital pour réduire l'hypothèque.
Ensuite, il reçoit une rente à vie.
Avec une planification financière intégrée, les impôts sont optimisés, le financement à la retraite est sécurisé et Sabine est protégée grâce à la rente de partenaire et à des protections supplémentaires.
Pilier 3a – marge de manœuvre malgré la pré-retraite
Les contributions au pilier 3a sont possibles tant qu'un revenu soumis à l'AVS existe – même avec un temps de travail réduit.
Plusieurs comptes 3a permettent généralement un retrait échelonné sur plusieurs années.
La combinaison de retraits 3a échelonnés et de retraits de capital de la caisse de pension est un levier central pour l'optimisation fiscale.
Propriété immobilière (WEF) – ne jamais considérer isolément
Un retrait WEF est également possible autour de la retraite, mais dépend fortement du règlement de la caisse de pension.
Impacts sur :
Prestations de la caisse de pension (rente plus basse en cas de retrait)
Capacité de remboursement et stratégie hypothécaire
Impôts et liquidité à la retraite
Surtout pour une propriété conjointe en concubinage, les droits de propriété, l'hypothèque, le remboursement et la protection du partenaire sont décisifs.
Impôts et financement à la retraite : pas seulement un "sujet secondaire"
Le travail à temps partiel signifie :
moins de revenus,
une autre charge fiscale,
une capacité de remboursement hypothécaire modifiée.
Dans le concubinage, cela peut devenir critique si :
un partenaire gagne nettement plus et sa réduction fait basculer le budget du ménage,
les banques réévaluent l'hypothèque en raison d'un revenu plus faible,
des retraits de capital des 2e et 3e piliers sans planification entraînent de hautes factures fiscales.
Exemple pratique :
Un couple en concubinage réduit progressivement son temps de travail et souhaite simultanément rénover la maison et retirer du capital de la caisse de pension.
Sans planification, des impôts plus élevés peuvent survenir l'année du retrait, une liquidité tendue et, dans les cas extrêmes, des discussions avec la banque sur la capacité de remboursement. Avec une planification intégrée, les moments de retrait, la rénovation, l'hypothèque et la prévoyance peuvent être judicieusement synchronisés.
Protection légale manquante : sans régulations propres, cela ne fonctionne pas
Dans le concubinage, il s'applique :
pas de droit automatique à l'héritage,
pas de rente de survivant de l'AVS,
prestations de la caisse de pension uniquement si les règlements le prévoient.
Il est donc indispensable de disposer de :
un contrat de concubinage (coûts, patrimoine, propriété),
des règles de désignation claires dans la caisse de pension,
un testament clair ou des régulations en matière de succession,
une planification financière et de prévoyance intégrée qui regroupe la caisse de pension, le 3a, les valeurs mobilières, l'immobilier, les impôts et la protection du partenaire.
Architecture de la pré-retraite : où se trouve vraiment le levier
Les éléments constitutifs (AVS, caisse de pension, 3a, WEF, impôts) ne posent généralement pas de problème en soi – ce qui est critique, ce sont l'ordre et le timing :
Quand effectuer des achats ?
Quand retirer (partiellement) du capital de la caisse de pension ?
Quand échelonner les retraits 3a ?
Quand utiliser le WEF – et quand mieux ne pas le faire ?
Une planification professionnelle prend toujours en compte :
une ligne du temps d'au moins 3 à 5 ans,
les impôts aujourd'hui et au moment du retrait,
la liquidité et les réserves,
votre profil personnel "rente vs. capital",
la situation particulière en tant que couple en concubinage (protection du partenaire, droit des successions, règlement de la caisse de pension).
Conclusion & invitation
La pré-retraite en concubinage semble être "juste travailler moins". En réalité, elle impacte profondément la prévoyance, les impôts, le financement et la protection juridique. Qui ne tourne que quelques vis ("Je travaille moins et retire un peu de capital"), risque :
des lacunes de couverture,
des impôts perdus,
de l'incertitude pour le partenaire – surtout en cas de problème.
Mon approche :
J'accompagne les entrepreneurs et les couples en concubinage avec une planification financière et de prévoyance intégrée, afin que la prévoyance, les impôts, le patrimoine, l'immobilier et la succession s'harmonisent et que des décisions telles que "pré-retraite", "rente ou capital" et "hypothèque à la retraite" soient prises de manière éclairée.
👉 Si vous envisagez une pré-retraite en concubinage – ou si vous souhaitez savoir où se trouvent les risques, les pièges fiscaux et les opportunités dans votre situation – parlons-en.
👉 Lors d'un premier entretien sans engagement (30 à 45 minutes), nous clarifierons quelles questions se posent pour vous et quelles prochaines étapes sont pertinentes.